¿Te preguntas qué documentos son necesarios para tu LLC? Te entiendo, es una pregunta recurrente y vital.
Este artículo te brindará una visión profunda de las obligaciones anuales de tu LLC de un solo miembro siendo un propietario (miembro)extranjero.
Tanto los estados como el Servicio de Impuestos Internos (IRS) tienen exigencias específicas para distintos tipos de negocios, como corporaciones, sociedades y, por supuesto, las compañías de responsabilidad limitada (LLC).
Mantente en sintonía con el cumplimiento estatal y las normas del IRS para evitar complicaciones legales y fiscales.
Para un enfoque ordenado, vamos a dividir los requisitos de presentación en dos categorías:
- Obligaciones Estatales
- Obligaciones ante el IRS.
Cumplimiento Estatal: Documentación Imprescindible
En todos los rincones de los Estados Unidos, puedes registrar tu LLC. Sin embargo, el proceso no culmina con el registro, sino que implica presentaciones anuales cruciales.
Aquí está lo que necesitas hacer:
Agente Registrado: Tu Socio en el Cumplimiento
Las LLC deben tener una persona que la represente ante figuras legales y una dirección física en el estado de registro. Para las empresas extranjeras que no pueden cumplir este requisito, entra en juego el «Agente Registrado».
Con Crea tu LLC te incluimos el Agente Registrado y la dirección física el primer año.
Informe Anual: Tu Trayectoria en Números y Datos
Los requisitos para el informe anual varían según el estado, pero estamos aquí para guiar cada paso:
- Determina las obligaciones anuales de tu LLC: Algunos estados exigen un informe anual, mientras que otros no. Investiga en línea si tu estado lo requiere.
Este informe actualiza la información de contacto, el agente registrado, los miembros y otros detalles.
El Estado de New Mexico no requiere este informe, bajando así los gastos de mantenimiento de tu LLC anuales. - Marca la Fecha: Conoce la fecha límite del informe anual en tu estado. Esta información la encuentras en el sitio web gubernamental de registro empresarial.
Algunos estados exigen informes anuales, otros cada dos años y algunos incluso cada década.
La fecha varía, y en algunos estados coincide con el aniversario de tu LLC. - Completa el Formulario: Cada estado tiene su formulario específico. Muchos estados permiten el envío electrónico a través de sus sitios web.
Solicitud Presentada: Cimientos de Cumplimiento Sólidos
Algunos estados ofrecen portales web para completar el informe anual. En la mayoría de estos sitios, puedes presentar directamente después de llenar el formulario.
Si no está disponible, la opción es imprimir el formulario desde el sitio, completarlo y enviarlo por correo. Recuerda que hay tarifas asociadas.
Las Consecuencias de Ignorar tu Presentación
Eludir el informe anual acarrea consecuencias financieras y administrativas. Las sanciones varían según el estado. Pero si te atrasas, actúa con rapidez para minimizar el impacto.
Perder la fecha límite suele resultar en multas y una segunda oportunidad para presentar. Esto actúa como una advertencia.
Si esto se convierte en un patrón, las consecuencias se intensifican, y tu negocio podría enfrentar incluso la disolución. Mantener un historial de cumplimiento sólido es esencial para evitar esta posibilidad.
Impuestos de Franquicia:
Algunos estados como Delaware y California exigen un tributo adicional: el impuesto de franquicia. Aunque la cantidad varía según la ubicación, la certeza es que $300 anuales en Delaware y $800 en California son necesarios.
New Mexico no tiene impuesto de Franquicia anual, con el consiguiente ahorro para tu cuenta bancaria.
Sanciones: Mucho en Juego
El no pago del impuesto de franquicia acarrea consecuencias según el estado, con la disolución de tu negocio en juego. En Delaware, el impago queda registrado, afectando tu historial.
Para mantener una imagen positiva ante inversores y prestamistas, es vital estar al día. Además, si no pagas este impuesto durante tres años consecutivos, tu LLC podría disolverse.
Impuesto de Ventas o Sales Tax
El impuesto de venta aparece en las transacciones comerciales a empresas o particulares de los diferentes estados. Si vendes fuera de USA no existe el Sales Tax.
Es tu deber asegurar que tu empresa aplique la tasa correcta y cumpla con los pagos a las autoridades, evitando complicaciones legales.
Obligaciones anuales de tu LLC con el IRS
No basta con satisfacer los requisitos estatales; la danza fiscal también implica la sincronización con el IRS. Para las LLC de propiedad extranjera de un solo miembro, aquí están los tres requisitos principales que debes dominar:
- Formularios 5472 y 1120: Cada LLC estadounidense de propiedad extranjera se adentra en el mundo de la presentación anual informativa del IRS.
Estos formularios revelan las transacciones relevantes de la LLC extranjera durante el año fiscal. - FBAR: El Reporte de Cuentas Bancarias y Financieras del Exterior, un aspecto crucial para las empresas con activos en el extranjero.
- Formulario 1040-NO: Un elemento vital cuando eres un no residente extranjero comprometido en actividades comerciales en los Estados Unidos.
Formularios 5472 y 1120
Desde 2017, la introducción de las Secciones 6038A y 6038C trajo consigo un panorama de cumplimiento más sólido. Estas pautas se centran en proporcionar al IRS un entendimiento más profundo sobre la propiedad y el propósito de las LLC estadounidenses.
Un cambio esencial: el Formulario 1120 ahora se une al Formulario 5472 en una sinfonía de cumplimiento, impulsada por las regulaciones de la Sección 6038A.
El Ritmo del Cumplimiento: Tú Estás al Mando
El 15 de abril es la fecha límite para alinear las estrellas fiscales presentando el Formulario 5472 y el Formulario 1120. Si necesitas más tiempo para orquestar tus documentos, puedes buscar una extensión presentando el Formulario 7004.
¿Qué ocurre si la partitura no se sigue? Una multa de $25,000 podría resonar si la LLC:
- Omite presentar el Formulario 5472 a tiempo.
- Descuida el mantenimiento de registros según la Sección 1.6038A-3.
- Entrega un Formulario 5472 incompleto en la fecha de vencimiento.
El IRS no solo te alertará sobre la falta de presentación, sino que, si el silencio persiste durante 90 días después de la notificación, se añadirán $25,000 adicionales a la multa.
La autenticidad es clave: evita la falsedad y la información engañosa. Las sanciones según las secciones 7203, 7206 y 7207 podrían resonar si la información no refleja la verdad.
FBAR
La Declaración de Cuentas Bancarias y Financieras del Exterior (FBAR) es tu aliada para un mundo empresarial sin fronteras. Prepárate para desatar todo su potencial y ampliar tus horizontes financieros mientras permaneces en el lado correcto de la legalidad.
Expandiendo Horizontes: El Poder de FBAR
FBAR es más que un conjunto de reglas, es un viaje de cumplimiento inteligente para empresas que trascienden fronteras. Esto aplica a:
- Empresas que manejan cuentas bancarias fuera de los Estados Unidos.
- Empresas que han conservado más de $10,000 USD (u su equivalente) en una cuenta extranjera durante el año fiscal.
La Fecha presentación del formulario FBAR
Tu trampolín hacia la conformidad inicia en la fecha límite: 15 de abril del año siguiente al año en el que deseas informar. Y si la vida te lleva por otros caminos, no te preocupes.
Tienes un comodín en la manga: una extensión automática hasta el 15 de octubre. A diferencia del Formulario 5472, aquí no necesitas hacer malabares con solicitudes de extensión.
Evita el Abismo de las Sanciones
Mantén tus registros como un tesoro. Las sanciones pueden acechar a aquellos que no jueguen según las reglas. El Código Estadounidense 5321 es claro y directo:
- Cometer un error no intencional en una transacción con una entidad financiera extranjera puede acarrear una multa de $12,921.
- Si la transgresión es deliberada, el monto puede dispararse a más de $129,210, o incluso un 50% del total según 31 USC5321(a)(5)(D).
- Una violación descuidada por parte de una institución financiera, comercio o negocio no financiero puede costar $1,118.
- Si una institución financiera o un negocio no financiero sigue un patrón negligente de actividad, la multa puede ascender a $86,976.
Formulario 1040-NO
El Formulario 1040-NR, la Declaración de Impuestos sobre la Renta para Extranjeros No Residentes de EE. UU., es tu pasaporte hacia el cumplimiento tributario sin complicaciones.
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Explorando Fronteras: El Poder del Formulario 1040-NR
Este formulario cobra vida cuando:
- Eres un no residente extranjero que se involucra en operaciones comerciales o empresariales en los Estados Unidos.
- Tienes ingresos de origen estadounidense en los que no se ha cumplido con las retenciones fiscales requeridas.
Fecha y Lugar: Tu Oportunidad de Presentar el Formulario 1040-NR
El 15 del cuarto mes después de que tu año fiscal llegue a su fin, es el momento en el que el Formulario 1040-NR toma protagonismo. Si el comercio transatlántico es parte de tu juego, esta es tu fecha límite. Completa el formulario y preséntalo en la dirección indicada.
Y si necesitas tiempo adicional para afinar los detalles, no hay problema. El Formulario 4868 es tu carta de extensión.
Síntesis del Éxito: La Estrategia de obligaciones anuales de tu LLCde tu LLC
En pocas palabras, si eres un no residente en EE. UU. con una LLC de un solo miembro, aquí están las reglas del juego, tanto estatales como del IRS:
Requisitos Estatales:
- Mantén a tu agente registrado a tu lado.
- No olvides presentar tu informe anual.
- Cumple con el impuesto de franquicia.
- Atiende el impuesto sobre las ventas.
Recuerda, las fechas de vencimiento son diferentes en cada rincón del país, así que asegúrate de verificarlas en el sitio web oficial de tu estado.
Requisitos del IRS:
- Prepárate para los Formularios 5472 y 1120.
- Domina la tarea de FBAR.
- No dejes atrás el Formulario 1040-NR.
Cada 15 de abril después de tu año fiscal, es tu fecha con el cumplimiento. Dejarlo pasar trae consecuencias, así que mantén tu camino libre de obstáculos.
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