Tu LLC en USA y Hacienda ¡No la cagues!

Explorando los Fundamentos que Respaldan la Elección de una LLC

¿Cuándo se justifica la creación de una LLC? Esta decisión siempre encuentra su justificación en motivos que van más allá de la mera optimización fiscal (no confundir con los costos inherentes a la operación).

En esencia, una LLC es un vehículo que debe brindar un valor sustancial y único que no pueda ser logrado mediante estructuras locales, como las Sociedades Limitadas (SL) o la actividad como autónomo.

A continuación, presentamos algunos ejemplos concretos que resaltan la relevancia de establecer una LLC en Estados Unidos:

• Apertura de una Cuenta Bancaria en Estados Unidos: Esta acción encuentra su justificación en la mayor seguridad que ofrece la FDIC, así como en la agilización de las transacciones diarias debido a su eficiencia. Además, permite operar en dólares sin incurrir en costos por conversión de divisas. Cabe destacar que muchos bancos en Estados Unidos solo otorgan cuentas a empresas locales.
• Expansión hacia el Mercado Estadounidense: Para establecer relaciones comerciales con clientes o proveedores en Estados Unidos, la LLC se erige como una herramienta esencial. Esto se vuelve aún más crucial en sectores como fintech, donde las instituciones como Mercury destacan la relevancia de esta opción para abrir cuentas bancarias. En algunos casos, solo empresas estadounidenses pueden entablar negocios con ciertos clientes o proveedores.
• Consolidación de la Reputación Internacional: La LLC puede contribuir significativamente a la imagen de una empresa, permitiéndole posicionarse como una entidad de alcance global y serio.
• Respaldo Jurídico Aumentado: La elección de la jurisdicción adecuada para establecer la LLC puede conferir un mayor respaldo jurídico y certidumbre. Por ejemplo, estados como Wyoming se destacan por ofrecer cortes jurídicas protectoras y un marco legal sólido.
• Privacidad y Confidencialidad: La opción de mantener información delicada, como los nombres de los propietarios y otros detalles financieros, fuera de registros públicos, brinda un atractivo adicional a la estructura de la LLC. (Si deseas profundizar, puedes consultar el artículo sobre la «LLC Anónima» para entender cómo cuidar tu privacidad en Estados Unidos).
• Acceso a Opciones de Inversión Exclusivas: Para acceder a instrumentos financieros o activos, como bienes raíces, que no están disponibles localmente, la LLC se erige como un pasaporte hacia oportunidades únicas.
• Facilidades en la Contabilidad: La integración más avanzada de bancos estadounidenses con software contable agiliza significativamente la gestión diaria de operaciones.
• Acceso a Plataformas Digitales Exclusivas: La posibilidad de aprovechar plataformas digitales que no están al alcance en España puede marcar una diferencia estratégica para tu negocio.
• Optimización Crediticia: Obtener préstamos a tasas de interés favorables y construir un historial crediticio en Estados Unidos es factible a través de la LLC. Plataformas como Mercury, Stripe y Divvy son ejemplos de opciones que pueden brindar ventajas crediticias.
• Establecimiento de Presencia Física: Si deseas establecer un negocio físico en Estados Unidos con oficinas y empleados, la LLC puede ser un vehículo sólido para realizar este plan.

Si bien estas razones ilustran las ventajas de optar por una LLC en lugar de una estructura de autónomo o una Sociedad Limitada, es fundamental recordar que esta elección debe estar arraigada en la legalidad y en el entendimiento de las circunstancias específicas. Exploraremos casos excepcionales, ya que, a pesar de tener un propósito legítimo, siempre se debe operar dentro del marco legal y no pasar por alto otros aspectos que pueden llevar a situaciones irregulares.

Este es el motivo por el que muchas personas han experimentado aprehensiones respecto a posibles inspecciones por parte de las autoridades fiscales, ya que no siempre está claro cuándo una LLC de Estados Unidos no es la opción más adecuada para conducir un negocio.

Te invitamos a sumergirte en una conversación detallada y esclarecedora sobre los matices de establecer y operar una LLC siendo residente español en una videollamada con Crea tu Empresa LLC.

Conociendo los Posibles Escenarios de Interacción con Hacienda: Un Análisis Detallado

¿En qué situaciones podrían surgir desafíos relacionados con la Agencia Tributaria? La preocupación emana cuando se participa en actividades ilegales, independientemente de si esto ocurre intencionalmente o por falta de conocimiento.

Uno de los aspectos más críticos que requiere atención especial es la obligación de registrarse como autónomo. El incumplimiento de esta obligación, cuando es requerida, puede tener implicaciones significativas, incluyendo multas sustanciales con potencial para ser retroactivas.

¿Pero cuándo es necesario considerar el registro como autónomo al operar con una LLC de Estados Unidos?

La respuesta es clara: Si tu LLC no es solo una entidad independiente, sino que también tiene presencia física en España o empleados en el país, es importante contemplar la posibilidad de registrarte como autónomo. Esto se fundamenta en la percepción de Hacienda, que podría considerar a la LLC como una entidad de origen español y, en consecuencia, demandar que sus propietarios estén registrados como autónomos.

Es esencial comprender que las circunstancias individuales juegan un rol crucial en este escenario. Existen casos excepcionales en los cuales una empresa extranjera con sucursales o empleados en España no necesariamente se categoriza automáticamente como una entidad local en términos tributarios.

¿Y si tienes un negocio online?

Por otro lado, también hay excepciones aplicables a los propietarios de empresas. Si tu negocio es online, el dueño de la empresa no está obligado a estar registrado como autónomo, dependiendo de circunstancias específicas como son no tener trabajadores a cargo en España, no tener un local físico en España y no dar el servicio físicamente en España.

Si quieres profundizar en este tema, te recomendamos que leas este artículo: Abre tu LLC desde España y ahorra  20.000€

Navegando los Desafíos de la Tributación: Una Perspectiva Detallada

La evasión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Un Asunto de Consideración.

Enfocándonos ahora en el contexto en el que la Agencia Tributaria no considera a una LLC como una entidad española, es natural que te estés preguntando sobre la tributación de las ganancias generadas a través de esta estructura en España.

Si al cierre del año, la LLC ha acumulado beneficios y eres residente en España, debes tener presente que estos ingresos deberán ser declarados en tu IRPF.

Ya sea que seas el único propietario de la entidad o que cuentes con socios, tu responsabilidad será informar sobre la parte proporcional que te corresponde. Esta porción puede diferir del porcentaje de propiedad, ya que la distribución de ganancias puede estar regulada por un Acuerdo Operativo.

Pero, ¿y qué sucede con las ganancias retiradas?

También deben ser declaradas en tu IRPF.

La tributación abarca tanto las ganancias retiradas como las que aún permanecen en la LLC.

Siempre que cumplas con esta obligación, no te enfrentarás a conflictos con la autoridad tributaria.

Existe la creencia errónea de que solo se deben abonar impuestos por las sumas efectivamente retiradas de la empresa. Sin embargo, debido a la naturaleza fiscal de las LLC, esto no es válido.

La respuesta a esta pregunta es un claro y rotundo sí.

No obstante, el tipo impositivo no se rige por las tasas establecidas en el Impuesto de Sociedades, ya que la LLC no es una entidad española. En su lugar, las ganancias se gravan a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

¿Por qué ocurre esto? La razón se encuentra en la naturaleza de las Limited Liability Company de Estados Unidos como entidades pasivas. Esto implica que, desde una perspectiva fiscal, las ganancias se atribuyen directamente a los propietarios, independientemente de si han sido retiradas o no.

A diferencia de otras formas empresariales, como las C Corp, donde los propietarios solo tributan cuando se reparten dividendos después de haber pagado impuestos corporativos previamente, este no es el caso por defecto en las LLC.

A raíz de esto, surge el interés genuino de minimizar la carga tributaria en la medida de lo posible.

Después de todo, nadie busca entregar más recursos de lo necesario al fisco.

¿Cómo se puede lograr esto?

A través de la administración de gastos.

Recuerda: Ingresos – Gastos = Ganancia/Pérdida.

Sin embargo, no todos los gastos son válidos.

La confusión abunda en este aspecto, y en la búsqueda de optimizar las obligaciones tributarias, algunos han cometido errores significativos en términos contables.

A veces, esto no se debe necesariamente a intenciones erróneas, sino a una falta de conocimiento.

Por lo tanto, en el siguiente apartado, abordaremos este tema detenidamente para que puedas evitar los errores que se han cometido en este ámbito. Continuemos con nuestro análisis.

Navegando los Gastos Deducibles: Una LLC no necesita contabilidad

¿Quién no ha oído el mito de que «las LLC no requieren contabilidad»? Esas palabras probablemente hayan cruzado tu camino en algún momento. Pero, permítenos disipar este malentendido de raíz.

Cierto es que en varios estados de Estados Unidos, las LLC no están obligadas a rendir cuentas exhaustivas de su salud financiera (aunque esto puede cambiar cuando se involucran impuestos de venta o Sales Tax). No obstante, aquí es donde yace el punto crucial: otras entidades dentro del país sí demandan información contable. Esto hace que llevar una contabilidad precisa sea esencial.

Te preguntarás quiénes son estos «entrometidos» fiscales, y la respuesta son organismos tales como el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la Red contra los Delitos Financieros (FinCEN) y la Oficina de Análisis Económico (BEA). Estos entes requieren ciertos datos, que varían en función del caso:

• Costos de fundación y preoperativos.
• Ingresos brutos.
• Gastos operativos.
• Ganancias/Pérdidas.
• Activos.
• Pasivos.
• Transacciones entre los dueños y la LLC (incluyendo retiros de beneficios, aportes de capital y gastos personales realizados con fondos de la empresa y viceversa).

Es esencial entender que estos organismos no solicitan informes financieros integrales. Más bien, se llenan formularios específicos según las obligaciones pertinentes, y es aquí donde ciertas partidas contables se detallan.

No obstante, hay una trampa en la que muchos caen. La percepción de que como no se requiere una contabilidad exhaustiva, cualquier movimiento es permitido. Esto incluye la posibilidad de catalogar gastos diversos como deducibles. Con esto, los beneficios reportados pueden reducirse e incluso llegar a cero, lo que conlleva a un menor pago de impuestos a la Hacienda española.

Esta visión es un error de gravedad. Aunque ningún organismo exige que las LLC envíen estados financieros, extractos bancarios o facturas para verificar los datos proporcionados (a menos que se solicite una auditoría), no se debe asumir que existe margen para maniobrar contablemente y obtener el resultado deseado en el informe financiero. El cálculo de esta cifra es crucial, ya que impacta directamente en la cantidad de impuestos a abonar en el IRPF.

Para asegurarnos de que no te equivoques en este camino y que tu contabilidad sea impecable, exploraremos a continuación qué gastos son legítimos y cuáles deberían evitarse al operar con una LLC estadounidense. Con esta información, estarás en un trayecto seguro hacia la excelencia fiscal. Continuemos.

Navegando por los Gastos Deducibles: Un Viaje a la Claridad Financiera

Permite que te adentremos en el intrigante mundo de los gastos deducibles y cómo su correcta contabilización puede ser la clave para asegurar un camino financiero estable.

Imagina esto: un gasto deducible es aquel mágico ingrediente que reduce la cifra resultante en el informe financiero de tu negocio (ya sea ganancia o pérdida). En otras palabras, estos gastos disminuyen tus ingresos.

El punto culminante es la base imponible, el monto que servirá de base para el cálculo de tus impuestos en IRPF. Sin embargo, aquí radica la crucial distinción: solo los gastos conectados con la esencia misma de tu negocio son deducibles.

En otras palabras, los gastos deben estar íntimamente vinculados con la actividad principal de tu compañía.

Es imperativo entender que ningún gasto personal puede calificar como deducible empresarial. Tales gastos son equivalentes a retiros de utilidades, lo cual se informa al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en la Declaración Anual.

Si alguna vez has considerado o realizado gastos personales usando los recursos de tu empresa, este es el momento para detener esa práctica. No solo por su efecto contable y tributario, sino también por las serias consecuencias que puede acarrear:

• A nivel legal, en situaciones legales, esto podría dar pie a un abogado para desafiar el status corporativo de tu empresa. Esto significa que la limitación de responsabilidad ofrecida por las LLC podría quedar anulada, exponiendo tu patrimonio personal y el de tus socios si los tienes. Imagina tener que asumir deudas o demandas con tus recursos personales.
• Adicionalmente, los bancos en Estados Unidos no permiten que las cuentas empresariales se utilicen para gastos personales. Si esta actividad se detecta, la cuenta puede ser cerrada. Es fundamental leer detenidamente los términos y condiciones de los bancos que utilizas o planeas utilizar para abrir cuentas.

La vía correcta es transferir el dinero de la cuenta empresarial a la personal antes de realizar gastos individuales.

Incluir gastos inadecuados en los registros contables no solo puede oscurecer la evaluación real de tu negocio, sino que también puede conducir a posibles fraudes fiscales.

Por supuesto, no pretendemos sembrar el temor, sino la prevención. Si bien los controles del IRS y la Agencia Tributaria no siempre son evidentes, ambos toman este asunto con la mayor seriedad. Si no puedes justificar los gastos de tu LLC, podrías enfrentar serios problemas.

Nuestra recomendación es que busques orientación de contables y abogados en Estados Unidos y España. Asegúrate de estar al tanto de lo que es permitido y lo que no en tu caso particular.

Una actitud proactiva es clave. Esperar a una auditoría o investigación del IRS o la Hacienda no es la respuesta. Anticípate a estas situaciones pidiendo facturas a nombre de la empresa.

Sin embargo, usar estas facturas para gastos personales es incorrecto y potencialmente ilegal. No caigas en la trampa de intentar hacerlos pasar como gastos válidos para reducir impuestos. Hacienda tiene la capacidad de identificar estas prácticas, ya sea intencionales o no.

En esta jornada, exploraremos algunas categorías de gastos que frecuentemente causan confusión entre los propietarios de LLC en Estados Unidos. Mantén los ojos bien abiertos.

Explorando las Posibilidades: Tu Guía para Gastos Aceptables

Si te encuentras en la búsqueda de claridad acerca de los gastos que puedes considerar válidos en la contabilidad de tu LLC, estás en el lugar indicado. A continuación, te sumergiremos en los gastos que suelen suscitar más preguntas, así como aquellos que son frecuentes en los negocios.

No obstante, es importante resaltar que, debido a que las Limited Liability Company (LLC) son empresas estadounidenses, la contabilidad debe ajustarse a las normativas de Estados Unidos, en lugar de España.

En esencia, los gastos deducibles se determinan siguiendo las pautas contables establecidas para las empresas en Estados Unidos. Esta es la llave para obtener el resultado financiero del período, el cual será el monto a informar en IRPF.

La perspectiva cambiaría si Hacienda reconociera a la LLC como una entidad local. En tal caso, sería necesario adherirse a la legislación española para determinar las ganancias o pérdidas.

Ahora, profundicemos en esos gastos que pueden ser tus aliados financieros.

Transparencia y Gastos Falsos

En el mundo de las finanzas empresariales, algunas personas han encontrado un atajo tentador. Aprovechando que el IRS, Hacienda y otros órganos no exigen respaldos de cifras a menos que se inicie una auditoría, algunos optan por inflar artificialmente los gastos en su LLC.

Sin embargo, estos gastos distan mucho de la realidad.

Un ejemplo común es presentar gastos personales como gastos comerciales, respaldándolos con facturas a nombre de la empresa. Sin embargo, la relevancia del gasto respecto a la actividad empresarial sigue siendo fundamental, independientemente del nombre que aparezca en la factura.

Otro escenario surge cuando, aunque exista una justificación válida para un gasto, este se manipula con fines de beneficio. Imagina llenar el depósito de gasolina después de una breve reunión de negocios en coche y considerar todo el gasto como un costo empresarial, a pesar del uso mínimo que tuvo.

Tal actitud es técnicamente llamada Simulación Fiscal y está en contra de la ley.

Es cierto que muchos confían en que el tiempo y recursos que el IRS o Hacienda podrían invertir en una investigación no valen la pena. Sin embargo, ¿y si lo hacen?

Ya sea que resulte en una sanción o no, la mejor decisión es actuar con ética y evitar estas malas prácticas.

El proceso de impuestos no se trata solo de lo que el IRS o Hacienda vean, sino de hacer las cosas correctamente dentro de los parámetros legales.

La totalidad de tus impuestos se basa en esta información, y un error puede desencadenar multas sustanciales, incluso con retroactividad en el tiempo, abarcando todos los años en que se haya incurrido en prácticas cuestionables.

Esto no se trata de estar a favor o en contra de las autoridades fiscales, sino de actuar con integridad y dentro del marco legal.

Habiendo explorado qué gastos son legítimos y deducibles, hay una tendencia reciente que queremos discutir, la cual, bajo nuestra perspectiva, podría no ser legítima y podría causarte problemas si la adoptas. Sigamos adelante y exploremos esta cuestión.

Ejemplo 1:Una Alternativa Tentadora, Facturación falsa entre la LLC y la SL

En busca de estrategias para aligerar la carga tributaria, muchos emprendedores españoles están optando por una táctica aún más intrigante que las mencionadas previamente. Consiste en establecer una LLC con el propósito de emitir facturas a una empresa local ya existente, específicamente de LLC a SL, por servicios que la segunda contrate a la primera.

Estos servicios están mayormente centrados en el ámbito digital e incluyen:

• Marketing
• Desarrollo de software
• Consultoría
• Diseño
• Gestión

El objetivo subyacente es reducir las ganancias reportadas por la SL, disminuyendo así los impuestos de sociedades. Imagina esto: si la SL obtuvo 100,000 EUR durante el año y se encuentra sujeta a un impuesto del 25%, debería pagar 25,000 EUR al ente tributario. Sin embargo, si la LLC le factura 90,000 EUR, las ganancias declaradas por la SL se reducirían a 10,000 EUR, lo que resultaría en un impuesto de 2,500 EUR.

A primera vista, esto parece una práctica legal, ya que las operaciones entre empresas bajo el mismo propietario están permitidas. Pero, como con cualquier estrategia tributaria, hay prácticas dudosas que deben evitarse.

El primer error a destacar es creer que emitir una factura es suficiente para justificar una transferencia entre empresas. En realidad, un servicio genuino debe ser proporcionado. Si no se brinda un servicio y la SL está pagando por algo inexistente, podría configurarse un fraude fiscal.

El servicio podría ser ofrecido por el mismo propietario o contratarse a la LLC desde otra entidad y luego revenderlo a la SL como intermediario. Si el servicio se proporciona y se puede demostrar, no hay problema, ya que representa un gasto legítimo que la SL puede deducir.

Sin embargo, algunos intentan «brindar» un servicio, como el desarrollo de un sitio web básico que no se utilizará realmente, para justificar facturas excesivas. Esto también podría considerarse fraude.

Otro riesgo a considerar es el precio establecido para el servicio. Debe estar justificado y dentro de las regulaciones para transacciones entre empresas del mismo propietario. Calcular un porcentaje de las ganancias de la SL como precio no es una estrategia sólida.

El conflicto de interés es innegable. Si el servicio es constante, ¿cómo es posible que se facture a la SL 90,000 EUR por los servicios en un año y luego, sin ningún cambio en la situación, si la SL gana 200,000 EUR en lugar de 100,000 EUR, se le facturen 190,000 EUR?

Algunos facturan un mes 9,000 EUR cuando la SL gana 10,000 EUR, pero ajustan los precios en función de las ganancias cambiantes. Esto puede tener sentido si el servicio varía, pero si se trata del mismo servicio, que es lo más común, establecer precios inconsistentes podría ser motivo de investigación.

Aunque justificar precios puede ser subjetivo, el conflicto de intereses es real y merece una consideración seria para evitar sanciones.

La fijación de precios artificiales siempre es arriesgada si la motivación es puramente impositiva. Por lo tanto, si estás considerando esta estrategia, busca asesoramiento profesional y evita basar tus decisiones en contenido en línea o incluso en este artículo.

Recuerda que cada caso es único y que lo que es válido para algunos no necesariamente se aplica a todos.

Además, al igual que con la estrategia de los NFT, aquellos que siguen esta táctica a menudo no facturan todas las ganancias de la SL. ¿Por qué? ¿Si es legal, por qué no buscar la mínima cantidad de impuestos a pagar?

El temor inherente a Hacienda genera preguntas sobre la integridad de esta estrategia. También es válido cuestionar qué hacen con el dinero obtenido por la LLC.

En muchos casos, intentan generar gastos para reducir la tributación, siguiendo consejos erróneos. En resumen, ya habrás comprendido que la optimización tributaria no es tan sencilla como se podría pensar.

Ejemplo 2: Dejar tu LLC sin beneficio con los NFT

En busca de nuevas formas de reducir la carga impositiva, un enfoque intrigante que está ganando tracción entre los propietarios españoles de LLC es el uso estratégico de NFT (Tokens No Fungibles). Este enfoque implica la creación y autocompra de NFT por parte de la empresa, con el objetivo de venderlos a precios reducidos y generar pérdidas en el proceso.

Veamos cómo opera este proceso:

1. Creación de una billetera de criptomonedas bajo el nombre de la LLC.
2. Depósito de fondos en esta billetera mediante un intercambio, convirtiendo dinero fiat en criptomonedas.
3. Establecimiento de una billetera personal de criptomonedas.
4. Creación de un NFT en una plataforma utilizando la cuenta personal. Es importante notar que el NFT no pertenece a la LLC en esta etapa.
5. Compra del NFT por parte de la empresa, transfiriendo las criptomonedas desde la billetera de la LLC a la personal y cambiando la titularidad del NFT a nombre de la compañía.

Hasta este punto, no se ha generado la pérdida deseada. Sin embargo, existen pasos adicionales para lograr este propósito:

6. Creación de una nueva billetera personal de criptomonedas. Curiosamente, aquellos que siguen este proceso generalmente optan por crear una nueva billetera en lugar de utilizar la existente.
7. Desde la billetera personal que recibió la transferencia de la LLC (cuando la empresa compró el NFT), transferencia de una cantidad menor a la nueva billetera personal.
8. Utilizando la nueva billetera personal, compra del NFT a la LLC, transfiriendo una cantidad menor a la inicialmente invertida en la compra original. Además, se cambia la titularidad del NFT, completando así la operación de generación de pérdidas.

Para resumir, este proceso implica la creación y venta de un NFT al mismo propietario, seguido de una recompra a un precio más bajo, lo que resulta en una pérdida técnica.

Este enfoque podría resultar en una reducción significativa de las ganancias declaradas por la LLC. Por ejemplo, si la empresa obtuvo una utilidad de 100,000 USD durante el año, podría adquirir un NFT por esa misma cantidad y luego venderlo por solo 1,000 USD, lo que generaría una pérdida de 99,000 USD.

Dado el nivel de transparencia fiscal de las LLC, el propietario de la compañía no necesitaría reportar al IRPF que la LLC obtuvo 100,000 USD; solo tendría que informar 1,000 USD.

Incluso en un escenario más extremo, si la LLC vende el NFT por 99,999 USD, solo sería necesario informar un solo dólar a Hacienda.

Ahora, la pregunta crucial es: ¿es esta práctica legal?

Desde nuestra perspectiva, este enfoque se basa en una premisa falsa y podría no ser legal.

En esencia, esta estrategia se apoya en un argumento aparentemente lógico pero en realidad defectuoso. Aunque la lógica detrás de esta táctica podría parecer válida, especialmente en comparación con otras formas de activos financieros, existe un problema fundamental.

La pérdida generada es artificial y no está relacionada con el comportamiento del mercado. Además, surge un conflicto de intereses ya que el propietario mismo decide a qué precio comprar y vender el NFT, basándose en las ganancias anuales de su empresa.

El proceso carece de fundamentos comerciales sólidos y se lleva a cabo con el único propósito de reducir impuestos, no con base en una estrategia de negocio genuina. Este procedimiento puede encajar en la categoría de simulación o fraude fiscal.

Algunos intentan dar una base más sólida al proceso al crear colecciones de NFT en lugar de vender un solo NFT, o asignar un valor que justifique el precio de los NFT. Sin embargo, estas maniobras no alteran la naturaleza artificial del proceso.

Si esta táctica fuera completamente legal, las principales multinacionales españolas ya la habrían adoptado hace tiempo. De hecho, aquellos que la siguen no buscan reducir sus ganancias totales, posiblemente para evitar levantar sospechas por parte de Hacienda.

En el mundo financiero, ¿qué empresa legalmente optimizada querría pasar por alto una oportunidad para minimizar los impuestos? El hecho de que reserven una parte de sus ganancias para tributar sugiere que existe un temor a una posible inspección fiscal.

Además, ¿qué sucede con las criptomonedas que la LLC transfirió a la billetera personal? Si se sigue la lógica del proceso, estas criptomonedas también deberían tributar, ya que se consideran ingresos. No obstante, muchos confían en el anonimato brindado por la tecnología blockchain para evitar el pago de impuestos, lo que complica aún más la situación.

Nuestro consejo fundamental es que, si estás considerando implementar una estrategia similar, busques la orientación de un contable o abogado competente y responsable. Evita tomar decisiones basadas únicamente en información en línea o en consejos de asesores que no puedan asumir la responsabilidad de sus recomendaciones.

Utiliza tales recursos como referencias únicamente, al igual que este artículo.

Desentrañando Mitos sobre las LLC Anónimas. ¿He de declararla a Hacienda?

A medida que exploramos las profundidades de las LLC, surge una cuestión que ha sembrado confusión entre muchos empresarios españoles: el tema del anonimato.

Como ya mencionamos en el inicio de este artículo, algunas jurisdicciones permiten que las LLC operen en el anonimato, manteniendo en secreto la identidad de sus propietarios. Esto implica que los nombres y datos personales no figuran en registros públicos.

Es importante destacar que en algunas jurisdicciones es obligatorio proporcionar información sobre los propietarios, mientras que en otras es opcional o incluso no requerido en absoluto. Un estado que enfatiza la privacidad es New Mexico.

Sin embargo, es un error creer que la confidencialidad de una LLC anónima exime de la responsabilidad de informar a la Agencia Tributaria de España sobre la existencia de la empresa. Algunos han llegado incluso a pensar que, debido a su mayor privacidad, pueden disfrazar gastos personales como gastos de la empresa en los registros contables.

Esta creencia es incorrecta. Las reglas fiscales y las obligaciones tributarias son aplicables por igual a todos, sin excepciones. Además, las pautas para el mantenimiento de la contabilidad de una LLC también se aplican de manera uniforme.

Considerar el anonimato como un medio legítimo para evitar informar a la Agencia Tributaria sobre una LLC es un concepto erróneo que debe ser evitado.

Ocultar la existencia de una LLC constituye un delito, a pesar de que técnicamente la Agencia Tributaria no pueda identificar a los propietarios. Sin embargo, es tu responsabilidad informar sobre esta situación. Aunque el Modelo 720 no sea aplicable si la LLC tiene menos de 50,000 EUR en activos, aún es necesario informar anualmente en el IRPF sobre los ingresos provenientes de la LLC, independientemente de su nivel de anonimato.

Un temor adicional surge respecto a las transferencias monetarias entre la LLC y cuentas bancarias españolas (o viceversa). Este miedo puede originarse en el deseo de mantener en secreto la existencia de una LLC en los Estados Unidos. No obstante, si sigues los procedimientos adecuados, no deberías preocuparte. Cumplir con tus obligaciones tributarias es esencial, independientemente de realizar o no este tipo de transacciones.

También hay inquietudes acerca de si el IRS, pasarelas de pago u otros organismos podrían informar a la Agencia Tributaria española sobre las actividades de tu LLC. No obstante, si mantienes un enfoque adecuado, la información que proporciones a la Agencia Tributaria será precisa y completa. En última instancia, si cumples con tus responsabilidades, tener una LLC en los Estados Unidos no debería ser un problema.

Cualquier intento de evadir las normativas fiscales puede dar lugar a un posible fraude, una situación que deberías evitar a toda costa. Aunque es cierto que algunos argumentarán que las autoridades fiscales siempre buscan maximizar sus ingresos, nuestro consejo es que actúes de manera ética, cumplas con tus obligaciones tributarias y te enfoques en el desarrollo y mejora de tu negocio en lugar de enredarte en técnicas de evasión fiscal.

Vive sin el peso constante del temor a cometer errores y dirige tus esfuerzos hacia un crecimiento legítimo y sostenible.

Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Europa y su Relación con tu LLC. ¿He de cobrarlo?

Finalmente, otro aspecto crucial que merece tu atención es el Impuesto al Valor Agregado (IVA), un tributo que se suma al precio de productos y servicios para ser abonado por el cliente en sí.

Aquí te aclaro algunos puntos clave:

Para autónomos y empresas españolas, el IVA es ineludible al vender a clientes dentro de Europa, sin importar si se trata de bienes tangibles o intangibles, o si el cliente es una compañía o un consumidor final.

Este impuesto debe ser recaudado en todos los casos pertinentes.

Ahora, ¿qué sucede con el IVA si operas a través de una LLC estadounidense?

Si vendes productos físicos, la respuesta es sí: estarás obligado a cobrar el IVA, sin importar si el comprador es una empresa o un consumidor final, y sin importar si el envío se realiza desde el extranjero o dentro del mismo país.

En el caso de productos digitales, la situación es diferente, y existen escenarios en los que tu LLC no necesitará cobrar el IVA:

Si ofreces un servicio, no será necesario aplicar el IVA cuando el cliente sea una empresa europea, un beneficio significativo. Por ejemplo, servicios de marketing, desarrollo de software o consultoría.

Si el servicio se dirige al consumidor final, podrían surgir casos en los que debas cobrar el IVA y otros en los que no.

Este principio también se aplica a productos digitales que no sean servicios, ya que la necesidad de aplicar el IVA dependerá de la naturaleza del producto.

En cualquiera de estos escenarios, si tu actividad involucra clientes en Europa, es vital que busques orientación de un contable o abogado en tu país. Con su experiencia, podrán analizar tu caso específico y confirmarte si debes aplicar el Impuesto al Valor Agregado.

Es importante mencionar que lo anterior se mantiene sin importar el estado de registro de tu LLC, si opera de manera anónima o no, o si utiliza una cuenta bancaria con IBAN europeo o estadounidense.

En situaciones donde la prestación de servicios sea presencial, es probable que tu LLC sea considerada una entidad local y, por ende, deba aplicar el IVA.

Esta información te provee claridad sobre cómo el IVA europeo se relaciona con tu LLC.

Asegúrate de cumplir con todas las regulaciones fiscales pertinentes y considera buscar asesoría profesional para garantizar que tu actividad comercial se desarrolle en concordancia con la legalidad.

Preguntas Frecuentes

Si estás embarcándote en el camino de gestionar una LLC, es natural que surjan preguntas sobre cómo navegar las aguas fiscales y legales. Aquí te despejamos algunas dudas frecuentes:

¿Es Obligatorio Pagar IRPF por las Ganancias de mi LLC a Hacienda?

Sí, definitivamente. Las ganancias de tu LLC, tanto las que retires como las que mantengas dentro de la empresa, deben ser declaradas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

¿Es Necesario Vaciar las Cuentas de mi LLC a Finales de Año?

No, no existe ninguna exigencia de liquidar las cuentas bancarias de tu LLC antes del 31 de diciembre. Tienes la libertad de gestionar los fondos de acuerdo con las necesidades y metas de tu negocio.

¿Cuáles Gastos de una LLC Son Deducibles?

Solo los gastos que están directamente relacionados con las actividades comerciales de la LLC pueden ser considerados deducibles. Es importante mantener una relación clara y justificable entre los gastos y el desarrollo de la actividad.

¿Los Gastos Personales Realizados con la Tarjeta de la LLC Son Deducibles?

No, los gastos personales que se efectúen con la tarjeta de la LLC no pueden ser tratados como gastos comerciales y, por lo tanto, no son deducibles de los ingresos. Estos gastos son contabilizados como retiros de utilidades.

¿Es Obligatorio Informar a Hacienda si Tengo una LLC Anónima?

Tener una LLC anónima no exime de la responsabilidad de informar a la Hacienda española sobre las ganancias en el extranjero. La condición de anonimato no modifica la situación fiscal y las obligaciones tributarias correspondientes.

¿Las LLC en Estados Unidos, Operando desde España, Deben Pagar IVA en Europa?

La relación de una LLC en Estados Unidos, gestionada desde España, con el Impuesto al Valor Agregado (IVA) europeo varía. En el caso de la venta de productos físicos en Europa, la LLC debe efectivamente cobrar el IVA.

Sin embargo, para productos o servicios intangibles, la situación puede ser diferente, y en algunos casos, es posible que no sea necesario pagar IVA, dependiendo de la naturaleza de lo que se ofrece y si el cliente es una empresa o un consumidor final.

En el viaje de administrar una LLC, es fundamental comprender estas cuestiones y mantener una operación conforme con las regulaciones fiscales y legales pertinentes.

Siempre es prudente buscar asesoría profesional para asegurarte de que estás siguiendo el camino correcto y cumpliendo con tus obligaciones tributarias y legales.