¿LLC o Corporación? ¡Descubre cuál te conviene!
Si estás pensando en emprender en Estados Unidos desde España, probablemente te has encontrado con la gran duda:
- ¿Es mejor una LLC o una Corporación (Corp)?
- ¿Qué es una LLC y qué es una C-Corp?
- ¿Cuál es más barata y cuál ofrece más beneficios fiscales?
Internet está lleno de información confusa y a veces contradictoria. Muchas personas creen que una LLC (Limited Liability Company) es lo mismo que una «LLC Corporation» o que las Corporaciones ofrecen siempre ventajas, pero no siempre es así. La elección entre estas estructuras afecta la forma en la que gestionas tu negocio, los impuestos que pagas y la protección de tu patrimonio personal.
En este artículo vamos a explicarte las principales diferencias entre una LLC y una Corp (Corporación C-Corp), resolviendo todas tus dudas. Además, si decides crear una LLC sin complicarte y con toda la gestión incluida, recuerda que en Crea tu Empresa LLC te ayudamos de principio a fin.
Diferencias clave entre LLC y C-Corp
A continuación, resumimos las diferencias más importantes entre una LLC y una C-Corp en la siguiente tabla, y después analizamos cada punto en detalle.
| Aspecto | LLC (Single-Member) | C-Corp (Corporación) |
|---|---|---|
| Estructura | Flexible, gestionada por un propietario (miembros). | Formal, gestionada por accionistas y un directorio. |
| Tributación | Entidad transparente: impuestos a nivel personal. | Entidad separada: doble imposición fiscal. |
| Costes de mantenimiento | Bajos (reporte anual y pocos formularios). | Altos (informes más complejos y posibles impuestos estatales). |
| Flexibilidad | Ideal para negocios pequeños o propietarios únicos. | Diseñada para grandes empresas con muchos accionistas. |
| Distribución de beneficios | Sin restricciones, los beneficios van directamente a los miembros. | Dividendos sujetos a impuestos para los accionistas. |
Diferencia #1: Estructura legal
Si eres un emprendedor que quiere evitar complicaciones y mantener el control total, una LLC es la mejor opción.
LLC
Una LLC Single-Member es una estructura empresarial compuesta por un único miembro, lo que la hace perfecta para autónomos y pequeños negocios que buscan una forma sencilla de operar.
- Flexibilidad: La LLC no exige un sistema rígido de directorios o juntas de accionistas. Su propietario tiene el control total sobre las decisiones, lo que simplifica la gestión diaria.
- Protección personal: Aunque es una estructura más simple, la LLC protege el patrimonio personal del propietario. Es decir, las deudas o demandas contra la LLC no afectarán los bienes personales del miembro, siempre y cuando se mantengan separados.
- Documentación mínima: Crear y mantener una LLC implica menos requisitos legales y burocráticos, como la inexistencia de actas de reuniones o directores obligatorios.
C-Corp
Por el contrario, una Corporación (C-Corp) tiene una estructura más rígida y formal:
- Directorios y accionistas: Es obligatorio contar con un directorio que tome decisiones estratégicas y accionistas que posean la propiedad de la empresa. Esto puede complicar la gestión para pequeños negocios o propietarios únicos.
- Obligaciones formales: Las corporaciones están obligadas a registrar actas de reuniones, emitir acciones y cumplir con normas más estrictas de gobernanza. Esto las hace ideales para negocios más grandes, pero menos prácticas para emprendedores individuales.
- Escalabilidad: Aunque más burocrática, la estructura de una C-Corp la hace atractiva para inversores externos o empresas que planean emitir acciones públicas.
Diferencia #2: Tributación
La LLC es mucho más favorable para emprendedores individuales y no residentes, ya que simplifica la tributación y evita la doble imposición.
LLC
La LLC Single-Member funciona como una entidad transparente para fines fiscales:
- Impuestos personales: Los beneficios de la LLC pasan directamente al propietario, quien paga impuestos sobre ellos en su declaración personal. Esto elimina la necesidad de pagar impuestos corporativos separados.
- No residente y no ETBUS: Si eres un español no residente en EE. UU. y tu LLC no realiza actividades consideradas «ETBUS» (Engaged in Trade or Business in the U.S.), no tendrás que pagar impuestos federales en EE. UU. sobre las ganancias generadas fuera del país. Esto la convierte en una opción muy atractiva para negocios digitales o de comercio electrónico.
C-Corp
Las C-Corp son consideradas entidades fiscales separadas, lo que tiene varias implicaciones:
- Doble imposición: Primero, la corporación paga impuestos sobre sus ganancias a nivel corporativo. Luego, si distribuye dividendos a los accionistas, estos deben pagar impuestos sobre esos ingresos en su declaración personal.
- Tasa fija: A partir de la reforma fiscal de 2017, las C-Corp tienen una tasa fija del 21% sobre las ganancias corporativas, lo cual puede ser beneficioso para grandes empresas. Sin embargo, para pequeños negocios, esta estructura fiscal suele resultar menos ventajosa.
Diferencia #3: Costes y reportes anuales
Las LLC tienen costes considerablemente menores y requieren menos trámites, lo que las hace ideales para emprendedores individuales.
LLC
- Costes iniciales y de mantenimiento: Crear una LLC es relativamente económico. En estados como Wyoming, las tasas anuales son bajas, alrededor de 50 dólares por Franchise Tax.
- Obligaciones fiscales mínimas: Una LLC solo necesita presentar el Formulario 5472 y el Formulario 1120 si tiene un único propietario extranjero. Estas obligaciones son simples y no requieren reportes financieros complejos.
- Revisión flexible: No se exige la presentación de balances anuales ni de informes detallados sobre accionistas.
C-Corp
- Costes más altos: Las C-Corp tienen costes iniciales más elevados, y las tasas anuales pueden variar según el estado.
- Requisitos de reportes: Las corporaciones deben preparar informes financieros, actas de reuniones, balances y reportar regularmente a los accionistas. Además, algunos estados exigen reportes anuales más costosos.
Diferencia #4: Flexibilidad operativa
Las LLC ofrecen una mayor flexibilidad operativa, ideal para negocios pequeños y propietarios únicos. Las C-Corp, en cambio, están diseñadas para estructuras más complejas con múltiples partes interesadas.
LLC
- Distribución libre de beneficios: Las LLC permiten que los beneficios se distribuyan según lo decida el propietario, sin restricciones. Esto es útil para negocios unipersonales que buscan maximizar sus ganancias sin complicaciones.
- Adaptabilidad: No es necesario seguir procedimientos estrictos o consultar a otros accionistas. Esto la convierte en una estructura ágil para decisiones rápidas.
C-Corp
- Reglas estrictas: Las ganancias solo pueden distribuirse como dividendos y deben cumplir con las regulaciones fiscales.
- Accionistas múltiples: Aunque esto puede ser una ventaja para empresas grandes, es una limitación para propietarios únicos o negocios pequeños.
Pros y Contras de una LLC
Pros de una LLC
- Impuestos bajos (o inexistentes para no ETBUS):
Una de las mayores ventajas de una LLC Single-Member es su transparencia fiscal. Si eres un no residente en EE. UU. y no calificas como ETBUS (Engaged in Trade or Business in the U.S.), no pagarás impuestos federales en EE. UU. sobre las ganancias generadas fuera del país. Esto hace que las LLC sean especialmente atractivas para españoles que tienen negocios digitales o comercio electrónico.- No hay doble imposición, ya que los beneficios se tributan directamente a nivel personal (si aplicara).
- Ahorro en costes fiscales respecto a estructuras más complejas como las C-Corp.
- Fácil de gestionar:
Las LLC son simples y económicas en comparación con otras entidades. Por ejemplo:- Menos papeleo: No necesitas llevar actas de reuniones ni mantener un directorio formal.
- Formularios simples: Solo debes presentar reportes básicos como el 5472 y el 1120 en caso de propietarios extranjeros.
- Menores costes de mantenimiento: En estados como Wyoming, el Franchise Tax es de alrededor de 60 USD al año, lo que reduce las barreras económicas para emprendedores.
- Flexibilidad total:
Una LLC permite una gestión personalizada y adaptada a las necesidades de un negocio pequeño o digital. Esto incluye:- Libre distribución de ganancias: No hay restricciones formales sobre cómo dividir los ingresos.
- Ideal para modelos de negocio dinámicos, como startups, freelancers o empresas de servicios digitales, donde se busca agilidad y control individual.
Contras de una LLC
- Menos ideal para grandes inversiones:
Si planeas buscar inversores externos, una LLC puede no ser la mejor opción debido a su estructura más informal. Los inversores suelen preferir C-Corp, ya que:- Las acciones en una C-Corp son fácilmente transferibles.
- Las C-Corp tienen reglas claras sobre dividendos y derechos de voto, lo que brinda más seguridad a los inversores.
- Menor profesionalización percibida:
Aunque esto depende del sector, algunas industrias pueden considerar las LLC menos profesionales en comparación con las C-Corp, especialmente cuando se trata de empresas que buscan un rápido crecimiento o una salida a bolsa.
Pros y Contras de una C-Corp
Pros de una C-Corp
- Estructura profesional y escalable:
Las C-Corp tienen una estructura formal con accionistas, directorio y procesos establecidos, lo que las hace ideales para empresas que:- Buscan crecer rápidamente y operar en mercados competitivos.
- Necesitan emitir acciones para atraer capital.
- Planean una salida a bolsa (IPO) en el futuro.
- Acceso a capital:
Las C-Corp son más atractivas para inversores por varias razones:- Permiten la emisión de múltiples clases de acciones.
- Brindan a los accionistas derechos claros sobre la propiedad y los dividendos.
- Son una estructura comúnmente utilizada por startups que buscan atraer capital de fondos de inversión o capital de riesgo.
Contras de una C-Corp
- Doble imposición:
Una C-Corp paga impuestos sobre sus beneficios a nivel corporativo y, si distribuye dividendos, los accionistas también tributan por estos en su declaración personal. Esto puede resultar en una carga fiscal significativa:- Tasa corporativa fija: Actualmente, la tasa de impuestos corporativos federales en EE. UU. es del 21%.
- Impuestos sobre dividendos: Los accionistas pagan una tasa adicional sobre los ingresos recibidos como dividendos.
- Gestión más compleja:
Las C-Corp tienen mayores requisitos administrativos, lo que las hace menos atractivas para pequeños negocios:- Documentación: Es necesario llevar actas de reuniones, emitir acciones y mantener registros detallados.
- Reportes anuales más estrictos: Se requieren informes financieros completos, además de informes regulares para los accionistas.
- Costes elevados: Tanto los costes de formación como los de mantenimiento anual suelen ser más altos que los de una LLC.
Preguntas y respuestas frecuentes
1. ¿Qué es mejor: una LLC o una Corporación?
Para pequeños negocios o extranjeros no residentes, una LLC suele ser la mejor opción.
2. ¿Qué impuestos paga una LLC?
Si no eres ETBUS, no pagarás impuestos en EE. UU.
3. ¿Qué es una LLC Corporation?
No existe el término «LLC Corporation». Una LLC y una Corporación son estructuras distintas.
4. ¿Puedo cambiar de LLC a Corp más adelante?
Sí, pero puede ser un proceso largo y costoso.
5. ¿Qué implica la doble imposición de la C-Corp?
Significa que tanto la empresa como los accionistas pagan impuestos.
6. ¿Qué documentos necesita una LLC?
El EIN, Certificate of Formation y un Operating Agreement.
7. ¿Es más barato mantener una LLC?
Sí, la LLC tiene costes mucho más bajos que la Corporación.
8. ¿Puedo tener una LLC desde España?
¡Por supuesto! En Crea tu Empresa LLC te ayudamos a crearla sin problemas.
9. ¿Puedo tener una C-Corp sin ser residente?
Sí, pero la gestión y los costes son más altos.
Conclusión: ¿Cuál es más interesante?
La elección entre una LLC y una C-Corp depende de tus necesidades, pero si eres un emprendedor español no residente y buscas simplicidad fiscal, la LLC Single-Member es la mejor opción.
Con Crea tu Empresa LLC puedes tener tu LLC operativa en pocos días, incluyendo todos los reportes y el asesoramiento necesario para que no te preocupes por nada.
¿Aún tienes dudas? Agenda una Asesoría gratuita con nuestro equipo aquí.
