Las ramificaciones fiscales relacionadas con la propiedad y operación de un negocio en los Estados Unidos son, sin lugar a dudas, uno de los temas más solicitados por emprendedores que tienen una LLC.
Además, se trata de uno de los aspectos más susceptibles de malinterpretarse en el vasto panorama de la fiscalidad internacional estadounidense.
En primer lugar, es fundamental comprender que los extranjeros no residentes en los Estados Unidos no están sujetos a impuestos, seguro social u otras obligaciones fiscales en el país, ya que no están considerados contribuyentes en términos fiscales.
Sin embargo, es importante destacar que están obligados a declarar impuestos en su país de origen, como por ejemplo el IRPF en España.
La pregunta que surge naturalmente es:
¿Quién se considera un extranjero residente a efectos fiscales en los Estados Unidos?
Determinar quién se clasifica como extranjero residente a efectos fiscales en los Estados Unidos es esencial, ya que tiene un impacto significativo en las obligaciones tributarias de una persona en el país.
En términos fiscales, existen dos pruebas fundamentales para determinar si un individuo es considerado un extranjero residente en los Estados Unidos:
1. Prueba de Residencia Permanente (Green Card): Esta prueba se aplica a aquellos extranjeros que han sido admitidos en los Estados Unidos como residentes permanentes legales, lo que comúnmente se conoce como tener una «Green Card».
Tener una Green Card significa que una persona ha obtenido el estatus de residente permanente en los Estados Unidos.
Bajo esta condición, se considera que esa persona es un extranjero residente desde el día en que se le otorga la Green Card hasta el día en que ese estatus llega a su fin.
Esto significa que incluso si una persona con una Green Card reside fuera de los Estados Unidos, todavía se la considera un extranjero residente a efectos fiscales en el país.
2. Prueba de Presencia Sustancial: Esta prueba se aplica a extranjeros que no tienen una Green Card pero que han pasado suficiente tiempo físicamente en los Estados Unidos durante un período específico.
Para cumplir con esta prueba, una persona debe haber estado presente en los Estados Unidos durante al menos 31 días durante el año natural actual y un total de 183 días durante el año en curso y los dos años anteriores.
Los días de presencia se calculan sumando todos los días físicamente presentes en los Estados Unidos durante estos tres años, pero con una fórmula que disminuye el valor de los días de los años anteriores.
Es importante destacar que, bajo la prueba de presencia sustancial, cualquier día en que una persona se encuentre físicamente en los Estados Unidos se cuenta, sin importar la hora del día.
Sin embargo, hay ciertas excepciones, como los días en tránsito entre dos ubicaciones fuera de los Estados Unidos o días en los que una persona esté exenta.
Las exenciones pueden aplicar a ciertos profesores, estudiantes y deportistas profesionales, entre otros.
La distinción entre ser considerado un extranjero residente o no residente a efectos fiscales es crítica porque impacta directamente en las obligaciones tributarias de una persona en los Estados Unidos.
Los extranjeros residentes están sujetos a impuestos federales sobre la renta en los Estados Unidos y deben declarar impuestos anuales.
Por otro lado, los extranjeros no residentes tienen un tratamiento fiscal diferente y pueden tener diferentes beneficios fiscales y requisitos de presentación de impuestos.
En resumen, la determinación de si uno es considerado un extranjero residente a efectos fiscales en los Estados Unidos se basa en dos pruebas principales: la posesión de una Green Card o el cumplimiento de ciertos criterios de presencia sustancial en el país.
Esta distinción es esencial para comprender y cumplir con las obligaciones tributarias en los Estados Unidos.
¿Quién se considera un extranjero no residente a efectos fiscales y, está exento de pagar impuestos en USA?
La categorización de extranjero no residente a efectos fiscales en los Estados Unidos se basa en pruebas específicas de residencia y presencia física en el país.
Para determinar quién se considera un extranjero no residente, se utilizan las pruebas de residencia permanente y presencia sustancial, como se mencionó anteriormente.
Estas pruebas están diseñadas para definir si una persona tiene suficiente conexión con los Estados Unidos como para ser considerada un residente fiscal.
Sin embargo, es importante destacar que esta categorización puede variar según el país y sus propias leyes fiscales.
Por ejemplo, en el caso de España, la definición de residencia fiscal se basa en un criterio de tiempo, específicamente, en el período de 183 días de residencia durante el año fiscal.
Esto significa que cualquier persona que resida en España durante más de 183 días en el año fiscal se considera residente fiscal en España, independientemente de si posee o no una empresa o LLC en los Estados Unidos.
La razón detrás de esta categorización es que una LLC (Limited Liability Company) en los Estados Unidos se considera una entidad jurídica y legal separada de su propietario.
Esto significa que la LLC tiene su propio estatus fiscal y legal en los Estados Unidos, que no está directamente relacionado con la residencia o la nacionalidad de su propietario.
Por lo tanto, incluso si un individuo no residente en los Estados Unidos posee una LLC en el país, esto no lo convierte automáticamente en residente fiscal de los Estados Unidos.
En resumen, la categorización de extranjero no residente a efectos fiscales en los Estados Unidos se basa en pruebas específicas de residencia y presencia física en el país.
Sin embargo, en otros países como España, la definición de residencia fiscal puede basarse únicamente en el tiempo de residencia en ese país, sin tener en cuenta la propiedad de una empresa en los Estados Unidos.
Esto se debe a la separación legal entre el propietario y su LLC en los Estados Unidos, que se trata como una entidad legal independiente.
Por lo tanto, la posesión de una LLC en los Estados Unidos no necesariamente afecta la categorización de residencia fiscal en otros países como España.
Impuestos de Seguridad Social y Retención de Impuestos en los Estados Unidos para Extranjeros
Exención de Pagos de Seguridad Social
Si eres una persona no residente en USA y tienes tu LLC con la que operas teniendo tu negocio online, estás exento de hacer pagos mensuales de seguridad social, como los que deben hacer los trabajadores autónomos en otros países, como España.
La razón detrás de esta exención radica en el hecho de que el sistema de seguridad social en los Estados Unidos, incluido el Seguro Social, se basa en contribuciones que están vinculadas a la residencia y el empleo dentro del país.
Exención de Retención de Impuestos como el IRPF
Además de estar exento de los pagos de seguridad social, los extranjeros en los Estados Unidos también están exentos de la retención de impuestos como el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) de los Estados Unidos.
Esto significa que no se deducirán automáticamente impuestos de su salario o ingresos en los Estados Unidos, como suele ocurrir con los empleados y contratistas que son residentes fiscales en los Estados Unidos.
Declarar Impuestos sobre la Renta al Final del Año
En lugar de hacer pagos regulares de impuestos, como el IRPF, los no residentes deben declarar impuestos de los beneficios de su LLC al final del año fiscal (antes del 15 de abril del año siguiente). En esta declaración, informarán sobre sus ingresos obtenidos durante el año.
La presentación de esta declaración es un proceso importante para cumplir con las obligaciones fiscales en los Estados Unidos y si eres no residente y tu negocio no está efectivamente conectado con USA, no pagarás nada por los ingresos de tu LLC en Estados Unidos.
Luego el miembro propietario deberá declarar esos beneficios en la declaración de renta de su país de residencia fiscal.
¿Puede un gobierno extranjero rastrear mis movimientos al pagar impuestos?
Profundicemos en este tema crucial relacionado con la privacidad y la colaboración internacional en cuanto a los impuestos de una LLC en los Estados Unidos, especialmente en comparación con los extranjeros que deben declarar impuestos en sus países de origen, como España.
Privacidad en las Empresas en los Estados Unidos
Los Estados Unidos cuentan con políticas de privacidad sólidas cuando se trata de sus empresas, lo que incluye la protección de los inversionistas extranjeros.
Esta sólida protección se deriva en parte de su interés en mantener un entorno atractivo para la inversión extranjera y el comercio internacional.
Aquí hay algunas razones clave por las que la privacidad está respaldada en los Estados Unidos:
- Confidencialidad Empresarial: Los Estados Unidos valoran la confidencialidad empresarial. Cuando establece una LLC en los Estados Unidos, la información sobre los accionistas y la estructura de la empresa generalmente se mantiene confidencial, y no se hace pública.
- Estructura Legal Sólida: La estructura legal de las empresas en los Estados Unidos se basa en sólidos principios legales, que incluyen la protección de la propiedad intelectual y la confidencialidad.
- Atracción para Inversionistas Extranjeros: Los Estados Unidos atraen a inversionistas extranjeros y empresarios de todo el mundo. Para mantener esta atracción, se han implementado políticas que protegen la privacidad y los derechos de los inversionistas extranjeros.
Colaboración Internacional y Limitaciones en el Intercambio de Información
Si bien es cierto que los gobiernos extranjeros, como el de España, pueden buscar información sobre los beneficios anuales de una LLC en los Estados Unidos al presentar formularios al IRS (Internal Revenue Service), no es un proceso sencillo ni automático.
Esto se debe a las limitaciones en el intercambio de información establecidas en tratados y acuerdos internacionales.
- Limitaciones en el Intercambio de Información: Los Estados Unidos tienen acuerdos de intercambio de información con muchos países, incluidos aquellos desarrollados como España.
Sin embargo, estos acuerdos tienden a limitar el intercambio de información a ciertos tipos de casos, como la lucha contra el terrorismo y el lavado de dinero.
No se comparte automáticamente información sobre todos los contribuyentes. - Respaldo Legal al Declarar Impuestos: Cuando un extranjero presenta una declaración de impuestos sobre los ingresos de una empresa estadounidense al IRS, está actuando de acuerdo con la ley de los Estados Unidos y cuenta con el respaldo legal del país.
Esto significa que la información proporcionada se considera legítima y está respaldada por el sistema de impuestos internos de los Estados Unidos. - Presentación de Declaraciones en el País de Origen: Al presentar una declaración de impuestos en su país de origen, un extranjero simplemente debe adjuntar la declaración presentada en los Estados Unidos.
Este proceso es similar al de cualquier empleado que trabaje de forma remota en los Estados Unidos y presente sus impuestos en su país de origen.
La colaboración internacional se basa en el principio de que la información presentada en un país es veraz y legítima.
Mientras que los gobiernos extranjeros pueden buscar información sobre los beneficios de una LLC en los Estados Unidos, este proceso está sujeto a limitaciones y está respaldado por sólidos principios de privacidad empresarial en los Estados Unidos.
Al presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos y en su país de origen, los extranjeros cumplen con las obligaciones fiscales y legales adecuadas en ambos países.
¿Por qué, entonces, debo pagar impuestos sobre la renta en mi país de residencia fiscal si no se comparte información?
La razón principal por la que debes pagar impuestos sobre la renta de los beneficios anuales de tu LLC en tu país de residencia, independientemente de la situación fiscal en Estados Unidos, es que las obligaciones fiscales recaen sobre tí como individuo al final del año fiscal en tu país de residencia.
Esto es común en muchos países como España y se basa en el principio de gravar los ingresos globales de sus ciudadanos y residentes.
Aunque la realidad es que están quitándote tu dinero, algunas de las razones con lo que lo enmascaran y que nos dan para que nos creamos esto son:
- Principio de Gravar Ingresos Globales: Muchos países, como España, operan bajo el principio de gravar los ingresos globales de sus residentes. Esto significa que, independientemente de dónde se generen esos ingresos, deben ser declarados y gravados en el país de residencia.
- Mantener Finanzas Públicas: Los ingresos fiscales son esenciales para financiar servicios públicos, infraestructura y programas gubernamentales en su país de residencia.
Al pagar impuestos sobre los ingresos globales, se contribuye al bienestar general de la sociedad. - Equidad Fiscal: El sistema fiscal busca la equidad y la igualdad en la carga tributaria. Gravar los ingresos globales evita que los individuos eludan impuestos al generar ingresos en el extranjero y, al mismo tiempo, aprovechen los servicios y beneficios que ofrece su país de residencia.
Entonces, ¿cómo me beneficia mi declaración de impuestos en los Estados Unidos?
Aunque los propietarios de empresas estadounidenses deben presentar declaraciones de impuestos en sus países de origen, tener una empresa estadounidense puede ayudar con acuerdos fiscales internacionales. La declaración de impuestos en los Estados Unidos es mucho más sencilla que en países como España
Simplificación del Proceso de Declaración en los Estados Unidos
La simplificación del proceso de declaración de impuestos es uno de los beneficios clave que obtienen los ciudadanos españoles que operan negocios en los Estados Unidos. Aquí, profundizaremos en cómo este aspecto puede marcar la diferencia:
- Menos Documentación Requerida: En comparación con algunos países, donde la declaración de impuestos puede implicar la presentación de una gran cantidad de documentación detallada para justificar gastos deducibles, el proceso en los Estados Unidos es notablemente más sencillo en este aspecto.
- Uso de la Contabilidad Simplificada: Las empresas estadounidenses, incluidas las LLC (Limited Liability Company), pueden beneficiarse del uso de la contabilidad simplificada.
Esto significa que, en lugar de rastrear y documentar minuciosamente cada gasto, puedes aprovechar una metodología más directa para calcular tus ingresos y deducciones fiscales.
Aunque los Estados Unidos no exigen la presentación de libros contables, suele ser una recomendación prudente mantener registros en caso de que se soliciten.
Afortunadamente, a menos que estés tratando de deducir gastos inverosímiles, rara vez se te pedirá que presentes estos registros. - Deducciones Claras y Estándar: En los Estados Unidos, se proporcionan deducciones claras y estándar que pueden aplicarse a los ingresos empresariales.
Esto elimina la necesidad de demostrar la deducibilidad de gastos específicos, como comidas de negocios o suministros de oficina.
En cambio, puedes optar por deducciones estándar, lo que simplifica significativamente la presentación de tus impuestos. - Separación de Finanzas Empresariales y Personales: La estructura empresarial en los Estados Unidos, como la LLC, permite una clara separación entre las finanzas personales y comerciales.
Esto significa que las transacciones y los gastos empresariales se pueden gestionar de manera independiente de tus finanzas personales, lo que facilita la contabilidad y simplifica aún más la declaración de impuestos. - Mayor Certidumbre en el Proceso: La simplicidad del proceso de declaración de impuestos en los Estados Unidos brinda mayor certidumbre a los contribuyentes.
Los contribuyentes suelen saber con antelación cuánto deben pagar o cuánto pueden esperar en reembolsos, lo que facilita la planificación financiera.
Conclusión
Gestionar un negocio en los Estados Unidos desde España implica una comprensión sólida de las implicaciones fiscales y una planificación cuidadosa.
Sin embargo, con la elección adecuada de estructura legal, un proceso de declaración simplificado y un enfoque estratégico, es posible aprovechar al máximo las oportunidades que ofrece este mercado.
Con Crea tu Empresa LLC, la simplificación del proceso de declaración de impuestos en los Estados Unidos se traduce en menos papeleo, deducciones más claras, y una mayor certidumbre para los contribuyentes.
Esto no solo ahorra tiempo y esfuerzo, sino que también reduce la posibilidad de errores en la presentación de impuestos, lo que puede tener un impacto significativo en la eficiencia financiera de las empresas españolas que operan en los Estados Unidos.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Quiénes son considerados extranjeros residentes y no residentes a efectos fiscales en los Estados Unidos y cómo afecta a mis obligaciones tributarias?
- Extrajeros residentes son aquellos con Green Card o presencia sustancial.
- Extrajeros no residentes no tienen Green Card y no cumplen con la presencia sustancial. No deben impuestos a EE. UU., pero deben declarar en su país de origen.
2. ¿Cuáles son las ventajas de establecer una empresa, como una LLC, en los Estados Unidos como extranjero?
Protección legal, acceso a tratados fiscales y facilidad para deducir gastos.
3. ¿Cómo se simplifica el proceso de declaración de impuestos para empresas en EE. UU. en comparación con otros países?
Declaración más sencilla y menos obstáculos para deducciones.
4. ¿Cuáles son las políticas de privacidad y protección de datos para no residentes en USA?
EE. UU. protege datos de inversionistas extranjeros, limitando intercambio con tratados internacionales para prevenir lavado de dinero y terrorismo.
5. ¿Debo darme de alta de autónomo en España si tengo una LLC?
No siempre y cuando tengas un negocio online y no esté conectado con Estados Unidos ni tengas trabajadores, locales en España.
